Der Jahresendspurt steht in den Startlöchern –Aufträge müssen noch fertiggestellt und fakturiert wer-den, Projekte abgeschlossen werden und die Pipeline für das kommende Jahr soll sich weiter füllen. Kaum einer denkt hierbei noch an aktive Bilanzsteuerung.
Mit kleinen handwerklichen Griffen-die aber auch alle ihren zeitlichen Vorlauf benötigen-legen Sie ein weiteres Gewicht in Ihre Waagschale der Rating- und Konditionsverhandlung mit Finanzierungspartnern im nächsten Jahr und verbessern Ihre direkte Liquiditätssituation.
Nachfolgend wenige Ansatz-/ Gedankenpunkte:
- Aktuell oder in den letzten Monaten angeschafftes und selbstfinanziertes Anlagevermögen über eine Leasinggesellschaft refinanzieren. → gilt noch nicht als Sale-And-Lease-Back, sondern „übliche Refinanzierung“. → Sie stabilisieren Ihre Liquidität, sichern sich das aktuelle Zinsniveau und verbessern mehrere ratingrelevante Bilanzkennziffern
- Forderungen mit Fälligkeiten im neuen Jahr über einen Forderungsverkauf (Factoring oder Forfaitierung) aus der Bilanz nehmen und direkt in Liquidität wandeln. → erhöht heute direkt Ihre Liquidität und verbessert einige ratingrelevante Bilanzkennziffern
- Einkauf von Vorräten/ Warenbestände nicht über die KK-Linie sondern über spezialisierte Einkaufsfinanzierer mit langem Zahlungsziel → Entlastung der direkten Liquidität und Reduzierung der ratingrelevanten kurzfristigen Bankverbindlichkeiten über den Bilanzstichtag
- Sie verfügen über erhaltene stille Beteiligungen oder andere Finanzierungen mit fixer und zusätzlich gewinnabhängiger Verzinsung? Überprüfen Sie die Zinsabrechnungen und stellen sicher, dass beide Zinsanteile separat ausgewiesen sind. Fordern Sie ggfs. eine korrigierte Abrechnung an. Ihr Steuerberater/ Wirtschaftsprüfer soll im Jahresabschluss herausstellen, dass die gewinn-abhängige Verzinsung einer Ausschüttung gleich kommt. → teilweise deutliche Beeinflussung ratingrelevanter G&V-und Bilanzkennzahlen
Mit vorgenannten Punkten können Sie auf gänzlich seriöse Weise Ihre eigene Liquidität stärken und die Einflussfaktoren -bei unverändertem Geschäftsverlauf- auf Rating von Banken, Leasinggesellschaften, Kreditversicherern, Auskunfteien, Lieferanten etc. positiv beeinflussen.
Gerne stehe ich Ihnen für weitere Informationen zur Verfügung
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