Liquiditätsoptimierung

Der Liquiditätsplan zeigt die Zahlungsfähigkeit und verfügbaren liquiden Mittel in ihrer Entwicklung für die geplante Periode. Einer Bank zeigen Sie mit der Liquiditätsplanung Ihre Solvenz und ermöglichen die Einschätzung Ihrer Kapitaldienstfähigkeit. Sie ist Grundlage für die kurzfristige Finanzdisposition, das Cash Management. Das Erstellen eines fundierten Liquiditätsplan ist eine Investition in eine stabile Zukunft Ihres Unternehmens. Die Liquiditätsplanung und der Finanzplan sind Teil des Businessplan.

Bei der Erstellung wird jeder erwartete Zahlungsstrom (Einzahlung und Auszahlung) systematisiert erfasst. Einmal erstellt und fortlaufend gepflegt erhält man eine rollierende Planung für die kommenden Wochen und nächsten Monate mit dem Ergebnis der verfügbaren Mittel.

Steuerung der flüssigen Mittel. Umgang mit dem Umlaufvermögen / Working Capitals. Planung des Cash Flows im Unternehmen. Im Businessplan sollte auf das bestehende oder aufzubauende Liquiditätsmanagement eingegangen werden. Für eine solide Liquiditätsplanung sollte stets und unabhängig von Umsatz, Gewinn, Kredit oder Eigenkapital ein fundiertes Liquiditätsmanagement erfolgen.

Ein zeitnahes Schreiben der Rechnungen und stringentes Forderungsmanagement führen nicht zuletzt zu einer Optimierung der Liquidität. Auch kürzere Zahlungsziele mit den Kunden oder längere Zahlungsziele mit den Lieferanten führen in der Regel zu einem Anstieg liquider Mittel. Diese Maßnahmen wirken erst auf zukünftige Perioden und sind für junge Unternehmen und kleine Unternehmen häufig schwer umzusetzen auf Grund geringerer Verhandlungsmacht. In Konzernen und mittleren Unternehmen schreiben die Zentralabteilungen im Rahmen eines professionellen Liquiditätsmanagement häufig regelmäßig die in den Datenbanken befindlichen Lieferanten an und fordern pauschale Preisanpassungen. So erfolgt systhematisiert und beinahe automatisiert eine Liquiditäts-Optimierung. Nach Möglichkeit sollten in der Praxis alle (sinnvollen) Stellhebel regelmäßig genutzt werden.

Unter Liquidität verstehe ich einerseits die Ist-Werte auf den Konten. Je nach Definition wird dieser Wert um kurzfristig liquidierbare Vermögenswerte und/ oder Forderungen erweitert und weiterhin um freie Kreditlinien erhöht.

Liquiditätsspielraum zeigt den bestehenden Puffer im Liquiditätsplan, die „freie Liquidität“ – dies gerne unterteilt in die Bänder kurzfristig – mittelfristig – langfristig.

Je nach Art und Branche der Unternehmen ist eine rollierende Liquiditätsplanung auf Monats- oder Wochenbasis unabdingbar. Wichtig ist hierbei „rollierend“, d.h. die Planung wird stetig angepasst und dient den Finanzentscheidern als regelmäßiges Werkzeug zur Entscheidungsfindung. Mit einer guten Liquiditätsplanung erkenne ich bereits Wochen im Voraus, ob etwaige Finanzierungsengpässe entstehen und kann frühzeitig handeln. Entscheidungen und Verhandlungen führe ich noch aus einer Situation der Stärke heraus.

Die Einführung einer Liquiditätsplanung bedarf

Bereits nach kurzer Zeit werden die Prognosen immer besser und der mögliche Zusatzaufwand geringer als der Nutzen!

Abhängig von Größe und Struktur des Unternehmens nehmen Sie die Liquiditätsplanung wie folgt vor:

Egal wie, hauptsache es wird eine Liquiditätsplanung sorgfältig durchgeführt. Es gibt ein breites Angebot an Softwarelösungen, häufig bereits als Teil der genutzten Buchhaltungslösung.

Wichtig ist, dass die Planung regelmäßig aktualisiert und auch überprüft wird. Nehmen Sie einen Plan- Ist-Abgleich vor. Nutzen Sie Ihre Erfahrungswerte auch bzgl. der Zahlungsmoral und –modalitäten Ihrer Kunden – diese sind hier wichtiger als vereinbarte Zahlungsziele. Eine Liquiditätsplanung soll keine theoretische Abhandlung sondern praktisches Werkzeug sein!

Sollte Ihr Unternehmen in finanzielle Engpässe kommen und gar ein Insolvenzantrag gestellt werden, ist eine bestehende fundierte Liquiditätsplanung für den Geschäftsführer auch aus Gründen der Haftung sehr wichtig. Ich bin kein Jurist, kann und darf daher keine Rechtsberatung vornehmen und verweise zu diesem Sachverhalt daher an qualifizierte Rechtsanwälte.